【出纳做账流程新手必看?】对于刚接触财务工作的新人来说，出纳岗位是企业财务管理中非常基础但又十分重要的一个环节。出纳的主要职责包括现金管理、银行结算、票据审核、日常收支记录等。掌握正确的做账流程，不仅能提高工作效率，还能避免因操作不当带来的财务风险。
以下是对“出纳做账流程”的详细总结，帮助新手快速上手并规范操作。
一、出纳做账的基本流程
1. 接收原始凭证
出纳需要接收各种与资金相关的原始凭证，如发票、收据、银行回单等，并对其进行初步审核，确保其真实性、合法性和完整性。
2. 登记日记账
根据原始凭证，将每一笔收支按照时间顺序登记到现金或银行存款日记账中，确保账实相符。
3. 核对银行对账单
每月定期与银行提供的对账单进行核对，检查是否有未达账项，确保账面金额与银行账户一致。
4. 编制付款凭证和收款凭证
根据实际发生的经济业务，填制相应的会计凭证，作为后续记账的依据。
5. 传递凭证给会计
完成初审后，将相关凭证整理好并提交给会计部门，由会计人员进行总账录入和财务报表编制。
6. 月末结账与盘点
每月结束时，对现金和银行存款进行盘点，确保账实一致，并完成当月的账务处理。
二、出纳做账常用表格汇总
| 步骤 | 内容说明 | 所需工具/表格 |
| 1 | 接收原始凭证 | 发票、收据、银行回单等 |
| 2 | 登记现金/银行日记账 | 现金日记账、银行存款日记账 |
| 3 | 核对银行对账单 | 银行对账单、未达账项调节表 |
| 4 | 编制付款/收款凭证 | 付款凭证、收款凭证 |
| 5 | 提交会计审核 | 会计凭证、附件清单 |
| 6 | 月末盘点与结账 | 现金盘点表、银行余额调节表 |
三、注意事项
- 及时性：所有收支必须当天处理，避免积压。
- 准确性：确保每笔账目数据准确无误。
- 合规性：严格遵守公司财务制度和国家财税法规。
- 保密性：涉及公司财务信息应严格保密，不得外泄。
通过以上流程和表格的梳理，新手可以系统地了解出纳做账的全过程，逐步建立起规范的财务操作习惯。随着经验的积累，出纳工作也会变得更加得心应手，为企业财务管理提供有力支持。
